Dichos controles permiten a la dirección hacer frente a la rápida evolución del entorno económico y competitivo, así como a las exigencias y prio… En este artículo se dará una descripción de los componentes de un sistema de retroalimentación. Por ejemplo, la documentación de una empresa grande y compleja, podrá incluir 7.9.3 ACTIVIDADES DE CONTROL. control interno (figura 16.4) se presenta un ejemplo de cuestionario de control interno tomando como modelo las aseveraciones expresadas en forma de acciones de control contempladas en el tema 6.2, Sistema de control interno con base en el proceso caja y bancos. c) Actividades de Control. Se ha encontrado dentro – Página 23Por tanto, el ambiente de control es el fundamento para todos los componentes de control interno, dando disciplina, orden y estructura. Ejemplo de cuestionario de control interno Aquí te compartimos algunas preguntas que puedes utilizar para evaluar distintos procesos dentro de tu organización y trabajar en la mejora contínua. Estructuras de control, Ejemplos y Ejercicios Las estructuras de control indican el orden de ejecución de las acciones en un algoritmo e instrucciones en un programa. Soy consciente de que todo lo que he comentado hasta ahora puede parecer un poco abstracto y oscuro para la gente que no está familiarizada con el tema. • El control interno sólo brinda un grado de seguridad razonable, no es la seguridad total. 1. LEE: Fisiología de las Enfermedades Contagiosas y No contagiosas. b) Evaluación de Riesgos. CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO JOYERIA Y RELOJERIA “DIAMANTE AZUL” Normas Técnicas y Políticas del control interno. Una estructura de control: • Tiene un único punto de entrada y un único punto de salida. El control interno consta de cinco componentes interrelacionados, que se derivan de la forma como la administración maneja el ente, y están integrados a los procesos administrativos, los cuales se clasifican como: a) Ambiente de Control. Control Interno en la empresa AB OPTICAL de la ciudad de Loja” con la finalidad de mejorar la gestión. Componentes de la estructura de control interno. Modelo de control interno. Ejemplo De Reporte De Control Interno. La estructura de control interno de las entidades incluye las prácticas y procedimientos utilizados en las actividades administrativas, financieras y técnicas, para el cumplimiento de sus objetivos. MARCO CONCEPTUAL ... trabajada no cuenta con una estructura definida para los procesos financieros, los cuales presentaron ausencia de procesos de control interno. ¿La Dirección exige información por excepción para efectuar controles y tomar las acciones correctivas que resulten pertinentes? Control Interno Confeccionó: Fecha: Entrevistado: Cargo: Revisó: Versión: Circuito: CREDITOS Y COBRANZAS 1) OBJETIVOS: 1.1) Detección de Controles Clave (por desconocimiento de los circuitos) 1.2) Prueba de Controles Clave (hallados en 1.1.) Las estructuras de control, denominadas también sentencias de control, permiten tomar decisiones y realizar un proceso repetidas veces. Se ha encontrado dentro – Página 119La estructura típica de las PyMEs es por un lado flexible, para res— ponder ... del análisis del organigrama son: - fallas de control interno (por ejemplo, ... Los controles internos son la salvaguardia del departamento de contabilidad para asegurar que la información financiera representada en el balance sea exacta y válida. 0000004735 00000 n CONTROL INTERNO INFORMATICO. Se ha encontrado dentro – Página 486ISA 6 enfatiza que el control interno es adoptado por la administración para cumplir ... la AICPA emitió SAS 55, Evaluación de la estructura de control ... El Sistema de Control en la Administración Pública, comprende el . 1. Consulta nuestra Política de privacidad y nuestras Condiciones de uso para más información. INTERNO. Resumen (ii) n La estructura alternativa doble permite evaluar una expresión lógica y ejecutar una acción si dicha expresión es cierta y otra acción si dicha e xpresión es falsa. El Control Interno es un proceso llevado a cabo por el Consejo de Administración, el Comité de Administración de Riesgos, la Unidad de Riesgos y el resto del personal de la organización, diseñado para proporcionar una garantía razonable sobre el logro de objetivos relacionados con operaciones, reporte y cumplimiento. 8 MARCO CONCEPTUAL DEL CONTROL INTERNO Unidad I. EL CONTROL INTERNO. Si alguien requiere de contar con un adecuado sistema de control interno son las mismas firmas y grupos de auditorías internas y externas. Un Control Interno que se encuentra a cargo de cada institución y de sus funcionarios, parte sustancial y primordial al funcionamiento del Control Interno. Es de aplicación transversal a la organización. Este propósito asegura la comisión de las metas y objetivos de la auditoría, y sin lugar a equivocaciones proporciona el ejemplo a seguir en la organización como un referente de respeto, autoridad, consideración y replica. Estructura de control. Control interno, es una expresión que utilizamos con el fin de describir las acciones adoptadas por los directores de entidades, gerentes o administradores, para evaluar y monitorear las operaciones en sus entidades. 0000013986 00000 n Los controles internos establecidos para cada tipo de cuenta financiera se estructuran de forma ligeramente diferente. 1. 1. cordinador de calidad. 9 Logro de la Unidad Al finalizar la presente unidad, el usuario identifica el concepto general de Control La estructura del control interno de una entidad consiste en las políticas y procedimientos para proporcionar una seguridad razonable para lograr los objetivos de la entidad, consiste en: a) El ambiente de control. H�b```f``����������@l�(G�w�v�w.�E��P�@���.j|��*X��a=����l̎L�Y9�dr`�/X���A�b Regístrese para obtener una prueba gratuita de Scribd y descarguela ahora. Con las estructuras de control se puede: De acuerdo con una condición, ejecutar un grupo u otro de sentencias (If-Then-Else) CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO JOYERIA Y RELOJERIA “DIAMANTE AZUL” Normas Técnicas y Políticas del control interno. • El control interno es un proceso, es un medio para alcanzar un fin. • Se compone de sentencias o de otras estructuras de control. POLÍTICA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Código: GIR … III. gracias por este articulo.. 0000001242 00000 n 1.4 Elementos de Control Interno La implantación de controles internos considera los … Ejemplos de acciones de control interno. Por ese motivo, el control de gestión suele completar la estructura de control interno. hacia el control interno, con sus manifestaciones verbales y sus acciones, que sirva como ejemplo, imprima liderazgo y fije el tono con respecto al sistema en … Riesgos de control interno 68 3.13. que en forma coordinada se adoptan en una entidad para salvaguardar sus activos, verificar la razonabilidad y confiabilidad de su informacin financiera y la complementaria administrativa y operacional, promover eficiencia en la operacin y … Objetivos del control interno 62 3.11. Se trata de estructuras muy importantes, ya que son las encargadas de controlar el flujo de un programa, según los requerimientos del mismo. 0000008749 00000 n Ahora tienes acceso ilimitado* a libros, audiolibros, revistas y mucho más de Scribd. Adicionalmente, la actualización de la información básica respecto a las políticas, procedimientos y medidas de control y termina con el informe sobre los resultados obtenidos en las pruebas de evaluación y … 0000004555 00000 n 2. 0000006068 00000 n 0000013124 00000 n Se ha encontrado dentro – Página 11Por ejemplo , la actitud de la administración hacia la estructura de control interno puede fijar el tono para los empleados que no pertenecen a la ... Se trata de estructuras muy importantes, ya que son las encargadas de controlar el flujo de un programa, según los requerimientos del mismo. III. Se ha encontrado dentro – Página 136El trabajo de auditoría interna debe quedar plasmado en un plan basado en el ... a través de toda la estructura gubernamental, del control interno y de la ... • Al control interno lo realizan las personas, no son sólo políticas y procedimientos. La supervisión debe llevarse a cabo por unidades, internas o 0000002584 00000 n Componentes del control interno a evaluar Número de preguntas Puntuación Nota: El Marco de Control Interno recientemente actualizado y también conocido como COSO III, le da la misma importancia a los cinco componentes del control interno y, por lo tanto, tienen la misma ponderación para efectos de la calificación, En las pruebas de cumplimiento, el auditor verifica que se llevan a cabo los controles diseñados y aprobados. CONTROL INTERNO 1.1. Se ha encontrado dentro – Página 176... fronteras por Contexto los que hay que preocuparse (por ejemplo la inmigración ilegal, el tráfico de armas, ... estructuras de control interno existen? Se ha encontrado dentro – Página 190... introyectada (la adopción de la conducta por control interno como, por ejemplo, ... a la estructura de cuatro factores correlacionados y 16 ítems (i.e., ... Étticaa niinssttiittuucciioonall ¿La Dirección atiende adecuadamente las deficiencias de control interno? Son las encargadas de controlar el flujo de un programa. Cuando las compañías implementen el nuevo estándar El sistema de control interno supone la involucración de todas las unidades organizativas, que con distintas funciones y responsabilidades colaboran, con el fin de garantizar el alcance de los objetivos de gestión, unido a los objetivos de control, garantizando siempre la separación entre las funciones dedicadas a las actividades operativas y a las estructuras de control. Un sistema de control de gestión eficaz hace más fuerte a una empresa ante los mercados y la competencia. W���K� ��$ endstream endobj 59 0 obj 124 endobj 20 0 obj << /Type /Page /Parent 16 0 R /Resources 21 0 R /Contents [ 30 0 R 35 0 R 37 0 R 39 0 R 46 0 R 50 0 R 54 0 R 56 0 R ] /MediaBox [ 0 0 595 842 ] /CropBox [ 0 0 595 842 ] /Rotate 0 >> endobj 21 0 obj << /ProcSet [ /PDF /Text ] /Font << /F1 41 0 R /F2 31 0 R /F4 40 0 R /TT2 26 0 R /TT4 22 0 R /TT6 23 0 R /TT7 42 0 R /TT9 48 0 R /TT11 51 0 R >> /ExtGState << /GS1 57 0 R >> /ColorSpace << /Cs5 28 0 R >> >> endobj 22 0 obj << /Type /Font /Subtype /TrueType /FirstChar 32 /LastChar 250 /Widths [ 278 333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 556 556 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 667 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 556 611 556 611 556 0 0 0 278 278 0 278 889 611 611 611 0 389 556 333 611 556 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 556 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 611 0 0 0 0 0 0 611 ] /Encoding /WinAnsiEncoding /BaseFont /Arial-BoldMT /FontDescriptor 24 0 R >> endobj 23 0 obj << /Type /Font /Subtype /TrueType /FirstChar 32 /LastChar 243 /Widths [ 278 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 667 0 0 0 278 0 0 0 0 0 0 0 0 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 556 0 556 611 556 0 0 0 278 0 0 278 889 611 611 611 0 389 556 333 611 556 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 611 ] /Encoding /WinAnsiEncoding /BaseFont /Arial-BoldItalicMT /FontDescriptor 27 0 R >> endobj 24 0 obj << /Type /FontDescriptor /Ascent 905 /CapHeight 0 /Descent -211 /Flags 32 /FontBBox [ -628 -376 2034 1048 ] /FontName /Arial-BoldMT /ItalicAngle 0 /StemV 133 >> endobj 25 0 obj << /Type /FontDescriptor /Ascent 905 /CapHeight 0 /Descent -211 /Flags 32 /FontBBox [ -665 -325 2028 1037 ] /FontName /ArialMT /ItalicAngle 0 /StemV 0 >> endobj 26 0 obj << /Type /Font /Subtype /TrueType /FirstChar 32 /LastChar 250 /Widths [ 278 0 0 0 0 0 0 0 333 333 0 584 278 333 278 0 556 556 556 556 556 556 556 556 556 556 278 278 0 0 0 0 0 667 0 722 722 667 611 0 0 278 0 0 556 833 722 778 667 0 722 667 611 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 556 556 500 556 556 278 556 556 222 222 0 222 833 556 556 556 556 333 500 278 556 500 0 500 500 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 333 333 0 556 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 556 0 0 0 0 0 0 0 556 0 0 0 278 0 0 0 556 0 556 0 0 0 0 0 0 556 ] /Encoding /WinAnsiEncoding /BaseFont /ArialMT /FontDescriptor 25 0 R >> endobj 27 0 obj << /Type /FontDescriptor /Ascent 905 /CapHeight 0 /Descent -211 /Flags 96 /FontBBox [ -560 -376 1157 1031 ] /FontName /Arial-BoldItalicMT /ItalicAngle -15 /StemV 133 >> endobj 28 0 obj [ /CalRGB << /WhitePoint [ 0.9505 1 1.089 ] /Gamma [ 2.22221 2.22221 2.22221 ] /Matrix [ 0.4124 0.2126 0.0193 0.3576 0.71519 0.1192 0.1805 0.0722 0.9505 ] >> ] endobj 29 0 obj 773 endobj 30 0 obj << /Filter /FlateDecode /Length 29 0 R >> stream
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